How Can We Help?
تقرير دفتر الأستاذ
دفتر الأستاذ
يوضح دفتر الأستاذ حركة الحسابات وأرصدتها من واقع اليومية العامة. فيكون لكل حساب صفحة أو صفحتين. والترحيل إليه من اليومية العامة بتسجيل أطراف القيد المدينة في الجانب المدين بالأستاذ في كل حساب والطرف الدائن فى الجانب الدائن من الحساب الخاص به.
ويعد هذا الحساب رقابي للحسابات الفرعية.
وهو عبارة عن دفتر يخص الفترة المالية الواحدة فقط ويتكون من جدول له 3 جوانب:
- جانب مدين والمقصود به ( من قام بأخذ الدين من الدائن )
- جانب دائن والمقصود به ( الطرف صاحب الحق في مبلغ يدفعة الطرف الآخر “المدين” وقد يكون الدائن شخصا أو مؤسسة أو شركة أو حكومة والدائن هو الشخص أو المؤسسة صاحبة المال )
- الدائن والمدين يبين الداخل او الخارج على الحساب
على سبيل المثال، حساب المخزون: الجانب المدين فيه يبين المبالغ التي دخلت على الحساب. أما الجانب الدائن يوضَح المبالغ التي خرجت من حساب المخزون ويعتبر هو المصدر الرئيسي للمعلومات التي تدخل إلى صفحات دفتر الأستاذ قيود اليومية الموجودة بدفتر اليومية. وأيضا جانب صافي الحركة يوضَح صافي المبالغ المتبقية في الحساب، ويمكن إيجاده بعد الحسابات أسفل الصفحة.
رصيد الحساب: هو اجمالي المبالغ التي دخلت على الحساب.
وعند الضغط على عرض صافي الحركة للسنة المالية بتاريخ الرصيد الختامي سوف يظهر الرصيد الافتتاحي والرصيد منذ بداية العام
