فهم أساسيات الاقرار الضريبي: ما هو وما هي أهميته؟ مع نموذج قابل للتحميل

هل تعبت من التفكير في كيفية تنظيم معلوماتك المالية والتأكد من امتثالك للقوانين الضريبية؟ إذًا لا بد لك من التعرف على الإقرار الضريبي الذي يُخفف عنك هذا العبء! في عالم مليء بالمصطلحات المالية والمعقدة، يُعد الإقرار الضريبي نقطة البداية لفهم وتنظيم الوضع المالي الشخصي أو للشركة. حيث يُساهم الإقرار الضريبي في تقديم معلومات دقيقة وشفافة للسلطات الضريبية، ويسمح لك بتحديد المبالغ الضريبية المستحقة أو المستردة بناءً على إجمالي ضريبة المبيعات وإجمالي ضريبة المدخلات. بالإضافة إلى ذلك، يُعد الاقرار الضريبي فرصة للتحليل المالي الشامل، حيث يمكنك تحديد نقاط القوة والضعف في وضعك المالي وتطوير استراتيجيات لتحسينها. نُقدم لك في هذا المقال دليلًا شاملًا لكل ما يهمك معرفته عن الإقرار الضريبي، تعريفه وأهميته وكيفية إعداده، كما نُقدم لك نموذجًا قابلًا للتحميل يحمل جميع المعلومات اللازم توافرها في الإقرار الضريبي السليم لتسهيل عملية تجميع المعلومات عليك وتحضير الإقرار بكل سهولة ويُسر!

ما هو الاقرار الضريبي؟

الإقرار الضريبي (Tax Declaration) هو وثيقة أو مستند رسمي يُقدمها الأفراد أو الشركات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة للسلطات الضريبية لتقديم معلومات دقيقة حول دخلهم ونفقاتهم وأنشطتهم المالية الأخرى خلال فترة زمنية ضريبية معينة. يحتوي نموذج الاقرار الضريبي على تفاصيل تتعلق بالمبيعات والمشتريات الخاصة بالفرد أو الشركة ومبالغ ضريبة القيمة المضافة التي تم تحصيلها ودفعها خلال تلك الفترة. يتم استخدام الإقرار الضريبي لحساب المبالغ التي يجب دفعها وفقًا للتشريعات الضريبية المعمول بها في البلد المعني. يجب أن يكون الإقرار الضريبي متقنًا ودقيقًا لتجنب المشاكل القانونية والعقوبات الضريبية.

أهمية الإقرار الضريبي

يُعتبر الاقرار الضريبي مهمًا لكل من الشركات أو الأفراد والهيئات الضريبية، حيث تتمثل أهميته في عدة نقاط كما يأتي

• الامتثال الضريبي والقانوني

يُعتبر الإقرار الضريبي وسيلة للامتثال للقوانين واللوائح الضريبية في البلد الذي تُمارس الشركة أو الفرد أعماله فيها. فمن خلال تقديم الإقرار، يتم لفت الانتباه إلى المسؤولية القانونية للأفراد والشركات في تقديم معلومات دقيقة وشفافة للسلطات الضريبية. كما يعفيهم ذلك من الغرامات أو العقوبات الشديدة التي قد تُفرض عليهم في حال تخلفهم عن رفع اقرار ضريبي. كما يُساعد الإقرار الضريبي على الحفاظ على سجل ضريبي نظيف من خلال العمل على تقديمه بانتظام وبشكل صحيح لتقليل خطر العقوبات الضريبية.

• تحديد المبالغ الضريبية المستحقة

يساعد الاقرار الضريبي في حساب المبالغ الضريبية المستحقة بطريقة دقيقة وفقًا للتشريعات الضريبية. وهو ما يُساعد على تجنب الخلافات والمشكلات مع السلطات الضريبية ويضمن الامتثال الضريبي السليم. بالإضافة إلى تسهيل عملية المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة في حال دفعت الشركة ضريبة أكثر من القيمة المفروضة عليها.

• حفظ السجلات

تحتوي الإقرارات الضريبية على تفاصيل المعلومات المتعلقة بالمبيعات والمشتريات الخاصة بالشركة، وبالتالي، فهي تُوفر سجلًا دقيقًا لهذه المعلومات المهمة، والتي يُمكن الرجوع إليها للأغراض المحاسبية والضريبية.

• إدارة التدفق النقدي

يُساعد الاقرار الضريبي على تخطيط وإدارة التدفق النقدي بشكل فعال وتحديد المصادر والاستخدامات الضرورية للأموال، كما يُمكّن الشركات من استرداد قيمة ضريبة القيمة المضافة على المشتريات الخاصة بها واحتسابها مقابل ضريبة القيمة المضافة المفروضة على المبيعات الخاصة بها.

• تحقيق الشفافية والمصداقية

من خلال تقديم الإقرارات الضريبية في مواعيدها، يُظهر للأفراد والشركات التزامهم بالشفافية والمصداقية في الإفصاح عن دخلهم وأنشطتهم المالية. وهو ما يُعزز الثقة لدى الجهات المعنية مثل المستثمرين، والبنوك، والشركاء التجاريين.

• تحديد نقاط القوة والضعف في الأعمال

قد يُساعد تحليل البيانات المالية المقدمة في الإقرار الضريبي في تحديد نقاط القوة والضعف في الأعمال وتحديد الفرص لتحسين الأداء المالي والتخطيط الضريبي المستقبلي.

المعلومات التي يحتويها الإقرار الضريبي

هناك معلومات معينة يجب أن تتوفر في الاقرار الضريبي، يتم تحديدها من قبل السلطات الضريبية في البلد. وهي تشمل ما يأتي:

• رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للفرد أو الشركة.
• الفترة الزمنية لضريبة القيمة المضافة في الإقرار.
• قيمة ضريبة القيمة المضافة على المبيعات الخاصة بالفرد أو الشركة.
• قيمة ضريبة القيمة المضافة على المشتريات الخاصة بالفرد أو الشركة.
• مبلغ ضريبة القيمة المضافة الإجمالي، والذي يُمثل المبلغ المستحق أو القابل للاسترداد.
• يُمكن تضمين أي تصحيحات أو تعديلات على الإقرارات الضريبية السابقة.

نموذج الإقرار الضريبي

أوضحت هيئة الزكاة والدخل وجوب تقديم الإقرارات الضريبية والإفصاح عن معاملات المبيعات والمشتريات الخاضعة للضريبة للمكلفين. ولذلك نُقدم لك نموذج الاقرار الضريبي في السعودية قابل للتحميل يحتوي على جميع المعلومات اللازمة. اضغط هنا: نموذج الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة السعودية.

كيفية إعداد الإقرار الضريبي

بعد أن تعرفت على شكل نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة، إليك طريقة إعداده خطوة بخطوة تُسهّل عليك صعوبته وتعقيده، وتضمن لك إنشائه بالشكل الصحيح لتجنب العقوبات بالتأكد من الإبلاغ عن التزامات ضريبة القيمة المضافة في شركتك:

1. 1. ابدأ باختيار نموذج اقرار ضريبي يتوافق مع متطلبات وقوانين السلطات الضريبية في دولتك وحمّل هذا النموذج.
   2. قم بتعبئة الحقول اللازمة في النموذج، والتي تتضمن ما يأتي:
      • الفترة الضريبية التي ترغب بتغطيتها في الاقرار الضريبي.
      • رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة الخاص بك أو بشركتك.
      • قيمة المبيعات الإجمالية مع قيمة الضريبة المستحقة عليها.
      • قيمة المشتريات الإجمالية مع قيمة الضريبة المستحقة عليها.
   3. احسب الفرق بين ضريبة القيمة المضافة على المبيعات وضريبة القيمة المضافة على المشتريات باستخدام العملية الحسابية الآتية:

• الضريبة المستحقة = إجمال ضريبة المبيعات – إجمالي ضريبة المشتريات

1. • يكون الناتج هو الضريبة مستحقة الدفع أو القابلة للاسترداد.
2. قم بتصحيح وتعديل الإقرار الضريبي عن الفترة السابقة.
3. قم بمراجعة النموذج والمعلومات التي قمت بتعبئتها فيه وتأكد من دقتها بشكل كامل.
4. قم بإرسال الإقرار إلى مصلحة الضرائب أو الجهة المعنية قبل تاريخ الموعد النهائي للتقديم.

طريقة احتساب الإقرار الضريبي

إليك كيفية حساب الإقرار الضريبي مع قيود:

احتساب الإقرار الضريبي

قيمة ضريبة المنتج في الفاتورة
0%	أكثر من 0%
نوع المنتج	ضريبة القيمة المضافة	معفي من الضريبة	ضريبة القيمة المضافة
	الضريبة الصفرية	الضريبة الصفرية	ضريبة القيمة المضافة
	معفي من الضريبة	معفي من الضريبة	ضريبة القيمة المضافة

متى يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟

يتم تقديم الاقرار الضريبي عن فترة زمنية محددة كما ذكرنا سابقًا، وقد تكون هذه الفترة الزمنية شهرية، أو ربع سنوية (أيّ كل 3 أشهر). ويتم تحديد الفترة لرفع الإقرار بحسب حجم المبيعات السنوي للشركة أو الفرد كما يأتي:

• شهرية: المكلفين الذين تزيد مبيعاتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 40 مليون ريال سعودي.
• ربع سنوية: المكلفين الذين تقل مبيعاتهم الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 40 مليون ريال سعودي.

ومن الضروري العلم بأنّ تقديم ورفع الاقرار الضريبي لكل فترة ضريبية يجب أن يتم في الفترة الزمنية بين اليوم الأول واليوم الأخير من الشهر الذي يلي نهاية الفترة الضريبية، بمعنى أنّه إذا كنت ترغب بتقديم اقرار ضريبي عن الربع الثاني من عام 2024 (من إبريل وحتى يونيو 2024)، يجب أن تقوم بتقديمه قبل تاريخ 31 يوليو 2024.

قدّم نموذج الإقرار الضريبي في السعودية باحترافية مع قيود

من ضمن التقارير الاحترافية العديدة التي يُقدمها لك نظام قيود المحاسبي في صفحة التقارير هو تقرير الإقرار الضريبي، فهو يقوم بإعداده بالشكل الصحيح بما يتناسب مع متطلبات الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك بما يتعلق بمحتويات الإقرار ومواعيد تسليمه الربع سنوية أو الشهرية، فقيود مُعتمد لدى الهيئة كبرنامج محاسبي متميز، وبالتالي يُمكنك تسليم الإقرار للهيئة بسهولة تامة في موعده المحدد.

يساعد تقرير الاقرار الضريبي الذي يُنشئه نظام قيود على معرفة بيان تفاصيل الضريبة التي تستلمها أو تدفعها المنشأة. حيث يُوضح جميع تفاصيل الضريبية التي تعكسها إدخالات فواتير المشتريات والمبيعات اليومية الخاصة بك على تقرير الإقرار الضريبي، كما يشمل الإقرار الضريبة المستحقة أو المستردة بعد أن يقوم قيود بحسابها تلقائيًا.

في الختام

يُعتبر الاقرار الضريبي أداة أساسية للأفراد والشركات، حيث يسمح لهم بتقديم المعلومات المالية الضرورية للسلطات الضريبية. فمن خلال الإقرار الضريبي، يتم تحديد مبالغ الضرائب المستحقة وضمان الامتثال للقوانين الضريبية. بالإضافة إلى ذلك، يُساهم الإقرار الضريبي في إدارة التدفق النقدي للأفراد والشركات، حيث يُساعد في التخطيط المالي وتحديد المصادر والاستخدامات الضرورية للأموال. ومن المهم الالتزام بتقديم الإقرار الضريبي بدقة وفي الوقت المناسب لتجنب العواقب القانونية والمالية السلبية.

وهنا يبرز نظام قيود المحاسبي، والذي يقوم بإعداد الإقرار الضريبي الخاص بك أو بشركتك بشكل تلقائي وبدقة واحترافية تامة باستخدام مدخلات فواتير المبيعات والمشتريات اليومية، ولا يقتصر على ذلك وحسب، بل يُقدم لك مجموعة متكاملة من الخدمات المحاسبية الاحترافية التي ستسهل العمليات المحاسبية والإدارية في منشأتك. لا تتردد واشترك مع نظام قيود المحاسبي؛ أسهل برنامج محاسبة في السعودية وضع منشأتك في الصدارة.

انضموا إلى مجتمعنا الملهم! اشتركوا في صفحتنا على لينكد إن وتويتر لتكونوا أول من يطلع على أحدث المقالات والتحديثات. فرصة للتعلم والتطوير في عالم المحاسبة والتمويل. لا تفوتوا الفرصة، انضموا اليوم!