في عالم الأعمال المعاصر، تعد الأوراق التجارية واحدة من أهم العناصر التي تسهم في نجاح الشركات والمؤسسات؛ فهي وثيقة تجارية تحمل في طياتها الهوية والمصداقية والاحترافية للعمل؛ لذا إذا كنت تبحث عن أداة قوية للتواصل، والتأثير في العملاء والشركاء التجاريين؛ فإن هذه الأوراق تلعب دورًا حاسمًا في تحقيق هذا الهدف، والجدير بالذكر أن الورقة التجارية تختلف وفقًا لأغراضها وأنواعها، بدءًا من البطاقات الشخصية وحتى الفواتير والعروض التجارية، وتذكر أن تصميمها الجذاب والاحترافي يعكس صورة إيجابية عن الشركة، ويحث المتلقي على الاهتمام والثقة في العمل المقدم، إضافة إلى ذلك، يمنحك الاستخدام الفعال للأوراق التجارية فرصة لتسليط الضوء على قدراتك، وخدماتك، ومنتجاتك بطريقة متميزة ومتناسبة مع هوية شركتك.
ما هي الأوراق التجارية؟
يمكن تعريف الأوراق التجارية بأنها أدوات مالية تستخدم في عالم الأعمال؛ لتمويل النشاط التجاري قصير الأجل، وتمثل هذه الأوراق اتفاقًا قانونيًا بين الأطراف المعنية، وتحتوي على معلومات، مثل: تواريخ الاستحقاق، والمبالغ المستحقة.
تتميز الورقة التجارية بأنها قصيرة الأجل، إذ لا تتجاوز مدة استحقاقها 270 يومًا. وهذا يعني أنها تعد وسيلة تمويل سريعة وفعالة يمكن استخدامها لتيسير العمليات في المنشأة، فعندما تواجه المنشأة احتياجات تمويل قصيرة الأجل؛ يمكنها إصدار الأوراق، وبيعها للمستثمرين أو البنوك؛ للحصول على الأموال اللازمة؛ وبالتالي يصبح بإمكان المنشأة تغطية نفقاتها، والتعامل مع التزاماتها المالية في الوقت المناسب.
أنواع الأوراق التجارية
في النظام السعودي، هناك ثلاثة أنواع رئيسة من الأوراق التجارية التي يجب أن تكون ملم بها، والتي يمكن اختصارها فيما يلي:
الكمبيالة في النظام السعودي
إذا كنت تتساءل: ما هي الكمبيالة؟ فيمكن تعريف الكمبيالة على أنها وثيقة تجارية تشتمل على ثلاثة أطراف رئيسة وهم: الساحب والمسحوب عليه والمستفيد، إذ يكون:
- الساحب: هو الطرف الذي يصدر الأمر بدفع المبلغ المستحق، مثل: البنك على سبيل المثال.
- المسحوب عليه: هو الطرف الذي يلتزم بدفع المبلغ للمستفيد، مثل: المنشأة التجارية.
- المستفيد: هو الطرف الذي يتلقى المبلغ المستحق من المسحوب عليه، مثل: الموردين.
تتضمن الكمبيالة معلومات، مثل: المدة التي يجب فيها دفع المبلغ المستحق، والمبلغ نفسه، بالإضافة إلى تاريخ إصدار الكمبيالة، وأسماء الأطراف المعنية، وتوقيعهم.
سعودي شيك
الشيك هو أيضًا وثيقة تجارية تحتوي على ثلاثة أطراف رئيسة وهم: الساحب والمسحوب عليه، وحامله (المستفيد)، إذ يقوم الساحب بإصدار أمر للمسحوب عليه بدفع مبلغ محدد لحامل الشيك أو المستفيد، وفي هذه الحالة، يكون المسحوب عليه هو البنك الذي يقوم بصرف المبلغ المحدد للحامل أو المستفيد.
يجب أن تتضمن الشيك معلومات، مثل: تاريخ إصدار الشيك، توقيع الأطراف المعنية وأسمائهم، بالإضافة إلى المبلغ المستحق للدفع.
السند الإذني (لأمر)
يعرف بأنه وثيقة تجارية تحتوي على طرفين فقط وهما: محرر السند والمستفيد، إذ يقوم محرر السند بإصدار السند بمبلغ مستحق محدد لصالح المستفيد في فترة زمنية محددة.
تذكر أنه من المهم في جميع الأوراق التجارية وجود توقيع لجميع الأطراف المعنية، وتاريخ إصدار الورقة التجارية، وكذلك تاريخ استحقاقها؛ وبالتالي هذا يساهم في ضمان حقوق الدائن، ويضمن أن تكون الورقة التجارية مطابقة لشروط النظام السعودي.
خصائص الورقة التجارية
إن الأوراق التجارية هي عنصر أساسي في إدارة المال، وتتمتع بخصائص مميزة تجعلها ذات قيمة كبيرة، ومن خصائصها ما يلي:
الأجل القصير
تتميز الأوراق التجارية بأنها لها مدة استحقاق قصيرة ومحددة؛ وبالتالي هذا يعني أنه يجب أن تسدد في فترة زمنية قصيرة ولا يمكن تجاوز هذه المدة، ويعود ذلك إلى طبيعة الأعمال التجارية التي تحتاج إلى سيولة مالية سريعة وسرعة تداول الأموال.
صك إثبات الديون
تعد الورقة التجارية صكًا يثبت وجود الديون المستحقة على المنشأة التجارية، وهي توضح التزام المدين بسداد المبلغ المستحق للدائن، وتحدد أيضًا حقوق والتزامات كل من الجانبين.
الشكل المحدد
يوضع شكل محدد للأوراق التجارية من قبل القانون، ولا يمكن التعامل بها إلا بمراعاة هذا الشكل؛ مما يهدف إلى ضمان حماية حقوق الأطراف المعنية، وتوثيق العمليات التجارية.
الكفاية الذاتية
تتمتع الأوراق التجارية بالكفاية الذاتية، وهذا يعني أنها تعد بمثابة توثيق وتزامن كافٍ للتعاملات التجارية دون الحاجة إلى إثبات آخر، وبمجرد وجود الورقة التجارية الصحيحة وفقًا للشكل المحدد؛ يمكن الاعتماد عليها في التعاملات المالية.
الاستقلالية
يجب أن يحمل كل طرف في الورقة التجارية توقيعًا منفردًا يثبت الاستقلالية والتزامه الفردي؛ وبالتالي هذا يسهم في توضيح الأطراف المشاركة في العقد، وتحديد حقوق والتزامات كل منها بشكل واضح.
السيولة المالية العالية
تتمتع الأوراق التجارية بسيولة مالية عالية؛ وبالتالي هذا يعني أنه يمكن تحويلها إلى أموال نقدية بسهولة وفي فترة زمنية قصيرة، والجدير بالذكر أن هذه الخاصية تجعل الورقة التجارية مرغوبة ومفضلة للمستثمرين والشركات التجارية.
ما هو خصم الأوراق التجارية؟
هو عملية تقدمها البنوك لصاحب الدين الذي يرغب في تحصيل المبلغ المستحق قبل تاريخ الاستحقاق، ولكن بخصم قيمة معينة للبنك، والتي تعرف بمعدل الخصم، والجدير بالذكر أن هذه العملية تستخدم كوسيلة للحصول على السيولة المالية بشكل سريع.
تتألف عملية خصم الأوراق التجارية من عدة عناصر رئيسة، وهي:
معدل الخصم
هو النسبة المئوية التي تخصم من القيمة الاسمية للأداة المالية، وتحددها البنوك وفقًا لعوامل مختلفة، مثل: المدة المتبقية حتى تاريخ الاستحقاق، وكذلك معدل الفائدة الحالي.
تكلفة الخصم
تشمل تكلفة خصم الأوراق التجارية عمولة البنك، وهي رسوم إضافية تحصل من صاحب الدين كتعويض للخدمات التي يقدمها البنك، مثل: التقييم الائتماني، وإدارة العملية.
التكلفة الإجمالية
تشمل التكلفة الإجمالية لخصم الورقة التجارية مصاريف التحصيل، وهي تكاليف إضافية تحمل على صاحب الدين؛ لتغطية تكاليف عملية تحصيل المبلغ المستحق.
مثال على عملية خصم الأوراق التجارية
إذا كانت هناك ورقة تجارية ذات قيمة 200 ألف ريال سعودي، ويرغب العميل في خصمها في البنك قبل تاريخ استحقاقها، وقد اشترط البنك بعض الشروط لتنفيذ عملية الخصم، إذ تشمل مصاريف التحصيل التي تبلغ 1000 ريال، والعمولة التي تبلغ 2000 ريال.
لحساب قيمة الخصم في هذا السياق، يجب أولًا حساب إجمالي قيمة الخصم أو الأجيو، وفي هذه الحالة، يتم ذلك عن طريق طرح قيمة المبلغ الذي استلمه العميل (170 ألف ريال) من قيمة الورقة التجارية الأصلية (200 ألف ريال):
- إجمالي الخصم = 200.000 – 170.000 = 30.000 ريال.
بعد ذلك، تُحسب قيمة الخصم الفعلية عن طريق خصم مصاريف التحصيل والعمولة من إجمالي الخصم:
- قيمة الخصم = إجمالي الخصم – (مصاريف التحصيل + العمولة).
- = 30.000 – (1.000 + 2.000) = 27.000 ريال.
وبالتالي، فإن قيمة خصم الكمبيالة في هذا المثال تكون 27.000 ريال.
الفرق بين الأوراق المالية والأوراق التجارية
يكمن الفرق بين الأوراق المالية والأوراق التجارية في وظائفهم وأهدافهم وطرق تداولهم، ويظهر ذلك كالتالي:
الأوراق المالية
تعز الأوراق المالية عقودًا مالية يمكن استخدامها لامتلاك حصص في مؤسسات مختلفة، ويُمكن شراءها وبيعها في سوق المال، وتنقسم إلى أنواع مختلفة، بما في ذلك:
- الأسهم: تُصدر في سوق المال لامتلاك حصة في مؤسسة أخرى، وتتضمن أنواعًا مختلفة مثل الأسهم العادية، والاسمية، وكذلك الأسهم الإذنية.
- السندات: تُصدرها المؤسسات في سوق المال للحصول على تمويل، ويكون صاحب السند هو الطرف الدائن، وتكون السندات قد تكون نقدية أو عينية.
الأوراق التجارية
تُستخدم كأدوات لضمان استحقاق الديون في المعاملات التجارية، والجدير بالذكر أنه لا يمكن شراء أو بيع هذه الأوراق، ولكن يمكن نقل ملكيتها عن طريق الحيازة، وتشمل:
- الكمبيالة.
- الشيكات.
- السند الإذني، وتُثبت جميعها مديونية طرف لآخر.
الجدير بالذكر أن هذه الأوراق تحمل تاريخ استحقاق يجب سداد المبلغ فيه، وتتميز بسهولة تحويلها إلى نقد.
في الختام
تعد الأوراق التجارية جزءًا أساسيًا من عالم الأعمال والتجارة؛ فهي تمثل وثائق مهمة تتعلق بالمعاملات المالية والتعاقدات التجارية، وعلى الرغم من أنها قد تبدو وثائق جافة ومملة للبعض؛ إلا أنها لا تزال ضرورية لسير العمل بشكل سلس وفعال، وعند التعامل معها، ينبغي علينا أن نتذكر أن وراء هذه الأوراق تكمن القصص المثيرة والفرص المذهلة؛ فهي تعكس التعاون والتفاهم بين الأفراد والشركات، وتمثل مساراتنا نحو النجاح والتقدم، كما تحمل في طياتها الأحلام والتطلعات، وتشكل جسرًا بين العالمين الواقعي والمالي؛ لذا دعونا لا ننظر إلى الورقة التجارية كمجرد وثيقة ورقية، بل بدلًا من ذلك دعونا نركز على القصص والفرص التي تحملها، ونروج للإبداع والابتكار في كيفية تشكيل هذه الأوراق وتقديمها؛ فالتميز في هذا المجال يمكن أن يكون مفتاحًا للانتباه والاهتمام.
سواء كنت رائد أعمال صغير يسعى لبناء شبكة عملاء قوية، أو شركة متوسطة تسعى للتوسع في أسواق جديدة؛ فإن الاهتمام بتصميم وجودة الورقة التجارية أمر حيوي، ولا يكون ذلك إلا باستخدام برنامج محاسبة فعال، مثل: قيود، والجدير بالذكر أن البرنامج يقدم أيضًا لجميع عملائه: أنظمة الفاتورة الإلكترونية، وكذلك نظام نقاط البيع، والمخازن، والعملاء… وهكذا دواليك.
بعد معرفتك ما هي الأوراق التجارية، وعناصرها؛ جرِّب قيود الآن مجانًا، ولمدة 14 يومًا، ولا تتردد في إبراز شركتك، واجعلها تعكس قيمك ومهاراتك واحترافيتك في سوق الأعمال المتنافسة.
انضموا إلى مجتمعنا الملهم! اشتركوا في صفحتنا على لينكد إن وتويتر لتكونوا أول من يطلع على أحدث المقالات والتحديثات. فرصة للتعلم والتطوير في عالم المحاسبة والتمويل. لا تفوتوا الفرصة، انضموا اليوم!
