يُعد حساب الضريبة أحد الجوانب الأساسية التي يجب على الأفراد والشركات أن يأخذوها في الاعتبار في حياتهم المالية، إذ يتطلب من الأفراد والشركات تحليل وتقدير الضرائب المستحقة، والالتزام بالقوانين واللوائح المحددة في بلدهم، والجدير بالذكر أن طريقة حسابها تؤثر بشكل مباشر على الدخل الشخصي والأرباح المؤسسية، وقد يكون لها تأثير كبير على النجاح المالي العام، والقدرة على تحقيق الأهداف المالية المستقبلية، إذ تتيح القدرة على اتخاذ قرارات مالية مدروسة وتخطيط مالي فعّال، فعلى سبيل المثال: يمكن لتحليل الخصم الضريبي، واستراتيجيات التوفير الضريبي أن تساعد في تحقيق توازن أفضل بين الإيرادات والمصروفات، وتعزيز النمو المالي، وتقليل المخاطر المحتملة.
كيفية حساب الضريبة على النشاط التجاري بشكل عام؟
تنقسم الضرائب إلى
- ضرائب مباشرة: تفرض مباشرة على الدخل، أو الثروة الشخصية، مثل: ضريبة الدخل.
- الضرائب غير المباشرة: تفرض على المعاملات والمشتريات، مثل: ضريبة المبيعات، وضريبة القيمة المضافة.
لتتمكن من حساب الضريبة مهما كان نوعها؛ تحول النسبة المئوية للضريبة إلى قيمة عشرية، فعلى سبيل المثال: إذا كنت ترغب في حساب الضريبة 15٪؛ يجب تحويل النسبة إلى 0.15. ثم تضرب القيمة العشرية في قيمة المنتج، أو الدخل لمعرفة قيمة الضريبة.
مثال
إذا كان لديك منتج يكلف 100 ريال، وترغب في حساب الضريبة بنسبة 15٪؛ يمكنك حينئذ حسابها على النحو التالي:
الضريبة = 0.15 * 100 = 15 ريال، وهذا يعني أن قيمة الضريبة هي 15 ريال، وتضاف إلى سعر المنتج؛ وبالتالي، سعر المنتج شامل الضريبة يكون: 100 + 15 = 115 ريال.
كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة
تتضمن ضريبة القيمة المضافة (VAT) نوعين رئيسين:
الضريبة غير المتضمنة
هي النوع الأكثر انتشارًا في الشركات التي تعمل في قطاعات التصنيع والإنتاج، والتي تتعامل مع المنتجات في مراحل قبل وصولها للمستهلك النهائي بدورتين أو ثلاثة.
في هذه الحالة، تورد الشركة المنتجات بأسعارها الأساسية دون احتساب الضريبة، وتُحتسب الضريبة في خطوة منفصلة وفقًا للنسبة التي ستُفرض على المنتج أو الخدمة.
لحساب الضريبة غير المتضمنة، يمكن استخدام الصيغة التالية:
- الضريبة = النسبة الضريبية × تكلفة المنتج.
مثال
إذا كان قيمة المنتج التي تقوم الشركة بتوريدها هي 1000 ريال، وكانت النسبة الضريبية 15%؛ فإن الضريبة ستكون:
- الضريبة = 1000 ريال × 15% = 150 ريال.
بالتالي، يكون إجمالي الفاتورة هو مجموع قيمة المنتج والضريبة:
- إجمالي الفاتورة = قيمة المنتج + الضريبة = 1000 ريال + 150 ريال = 1150 ريال.
ضريبة القيمة المضافة المتضمنة
تُعد هذه الحالة الأكثر شيوعًا في قطاع التجزئة، إذ يقدم التجار المنتجات والخدمات مباشرة للمستهلكين، وتطبق الضريبة مباشرةً على قيمة المنتج أو الخدمة.
بمعنى آخر: إذا كان سعر المنتج 1000 ريال؛ فإن القيمة الفعلية للمنتج تكون 1000 ريال وتشمل الضريبة.
لحساب قيمة الضريبة في هذه الحالة، يجب عكس العملية، فعند طلب إظهار قيمة الضريبة في الفاتورة، يستخدم النموذج التالي:
- الضريبة = سعر المنتج المتضمن الضريبة – سعر المنتج الأساسي بدون الضريبة.
مثال
لنفترض أن السعر النهائي للمنتج هو 1000 ريال، لحساب قيمة الضريبة المضافة نستخدم القيمة الأساسية للمنتج، ونضربها في نسبة الضريبة.
- سعر المنتج الأساسي = سعر المنتج المتضمن الضريبة ÷ (1 + نسبة الضريبة).
- يكون سعر المنتج الأساسي = 1000 ريال ÷ (1 + 0.15) ≈ 869.57 ريال.
ثم نحسب قيمة الضريبة بضرب السعر الأساسي للمنتج بنسبة الضريبة:
- ضريبة القيمة المضافة = سعر المنتج الأساسي × نسبة الضريبة.
- ضريبة القيمة المضافة = 869.57 ريال × 0.15 ≈ 130.43 ريال.
بهذه الطريقة، يمكننا تحديد القيمة الأساسية للمنتج، وقيمة الضريبة المضافة.
كيفية حساب ضريبة الاستقطاع
تفرض ضريبة الاستقطاع على الأفراد غير المقيمين في المملكة والذين يحصلون على دخل من المملكة، إذ تقتطع هذه الضريبة من أي مبلغ يكسبه الشخص غير المقيم في المملكة.
لحساب ضريبة الاستقطاع: يجب أن تعرف الفئة التي ينتمي إليها الشخص، وهذه الفئات تحدد نسبة الضريبة المطبقة، إذ تضرب نسبة الضريبة في مبلغ الأرباح الحاصل عليه من المملكة لحساب قيمة الضريبة المستحقة.
مثال
إذا كانت أتعاب مدير غير مقيم في السعودية تبلغ 10 آلاف ريال، وتكون نسبة الضريبة المطبقة عليه 20٪؛ فإنه يمكن حساب الضريبة المستحقة على النحو التالي:
- ضريبة الاستقطاع = 10000 * 0.20 = 2000 ريال.
بعد خصم قيمة الضريبة من أتعابه، ستكون أتعابه الصافية كالتالي:
- أتعابه بعد الاستقطاع = 10000 – 2000 = 8000 ريال.
كيفية حساب الضريبة الانتقائية في السعودية
هي إحدى الضرائب التي تُفرض على سلع معينة، وتهدف عادةً إلى توجيه سلوك المستهلك، وتقليل الاستهلاك للسلع الضارة، مثل: التبغ، والمشروبات الغازية، وفيما يلي سأستعرض طريقة حساب الضريبة الانتقائية:
التأكد من تطبيق الضريبة
قبل حساب الضريبة الانتقائية، يجب التحقق مما إذا كانت السلعة مشمولة بالضريبة أم لا، فهناك قائمة محددة من السلع التي تخضع لهذه الضريبة.
معرفة نسبة الضريبة
بعد التحقق من تطبيق الضريبة، يتعين عليك معرفة نسبة الضريبة المطبقة على السلعة، إذ تتفاوت نسب الضرائب الانتقائية وفقًا للسلعة، ويمكن العثور على هذه المعلومات في التشريعات الضريبية المعمول بها في بلدك.
حساب الضريبة
بمجرد معرفة نسبة الضريبة، يمكنك حسابها، فما عليك سوى أن تقم بضرب سعر المنتج في نسبة الضريبة المطبقة للحصول على قيمة الضريبة.
- الضريبة = النسبة الضريبية * تكلفة المنتج.
مثال
كان سعر المشروب الغازي يبلغ 10 ريالات، وكانت النسبة الضريبية 50%، فإن قيمة الضريبة المفروضة ستكون:
- الضريبة الانتقائية المطبقة = 10 * 0.50 = 5 ريالات.
سعر البيع شامل الضريبة
لحساب سعر البيع النهائي للمشروب الغازي؛ قم بإضافة قيمة الضريبة إلى سعر المنتج الأصلي.
- سعر البيع شامل الضريبة = سعر المنتج + الضريبة = 10 + 5 = 15 ريالًا.
كيفية حساب ضريبة الدخل
إن ضريبة الدخل هي نسبة محددة تفرضها الحكومة على الأفراد والشركات على أرباحهم ودخولهم، وهنا طريقة حساب ضريبة الدخل، وهي كالتالي:
تحديد الفئة التي تخضع لضريبة الدخل
في بعض البلدان، تكون ضريبة الدخل مطبقة على الأفراد والشركات على حد سواء، في حين تطبيق في بلدان أخرى فقط على الشركات أو على الأفراد ذوي الدخل المرتفع.
على سبيل المثال، في السعودية، ضريبة الدخل لا تطبق على السعوديين بشكل عام، ولكنها تطبق على بعض القطاعات، مثل: قطاع البترول، والأشخاص الأجانب العاملين في الأنشطة التجارية.
تحديد النسبة المقررة لضريبة الدخل على الفئة المعنية
تختلف النسبة المفروضة من بلد إلى آخر، ومن قطاع إلى آخر داخل البلد نفسه، فعلى سبيل المثال: إذا كنت تعمل في قطاع الغاز في السعودية؛ فقد يكون معدل ضريبة الدخل المفروضة عليك هو 30٪ من صافي الأرباح.
حساب الضريبة بناءً على الدخل الصافي أو الأرباح
يضرب صافي الربح بنسبة ضريبة الدخل؛ للحصول على المبلغ النهائي للضريبة المستحقة، فعلى سبيل المثال: إذا كان صافي أرباحك 100 مليون ريال، ونسبة ضريبة الدخل المقررة عليك هي 30٪؛ فإن الضريبة المستحقة ستكون:
- الضريبة المستحقة = 100 مليون * 0.30 = 30 مليون ريال.
مع زيادة تعقيد نظم الضرائب وتغيراتها المستمرة؛ بات من الضروري على الأفراد والشركات أن يكونوا مسلمين بأحدث التطورات والتشريعات الضريبية، والجدير بالذكر أن برنامج قيود المحاسبي يمكنه حساب الضريبة لك مهما كان نوعها بضغطة زر فقط؛ مما يوفر عليك الوقت والجهد؛ لذا جربه الآن.
أقراء ايضا: حاسبة ضريبة القيمة المضافة السعودية
في الختام
إذا كنت ترغب في تحقيق الاستقرار المالي والامتثال الضريبي السليم؛ فإن فهم حساب الضريبة هو الخطوة الأولى نحو تحقيق النجاح المالي، إذ يمكننا أن نستنتج أنها ليست مجرد عملية رقمية بسيطة، بل هو نظام معقد يتطلب فهمًا عميقًا للقوانين والمتطلبات المحلية والدولية؛ فذلك يساعدنا على اتخاذ قرارات مالية مدروسة، ويعزز الشفافية والمسؤولية في إدارة أعمالنا، بالإضافة إلى ذلك، يعد الالتزام الجيد بتقديم الإقرارات الضريبية، ودفع الضرائب بشكل دوري وفقًا للمواعيد المحددة إشارة إلى النزاهة والنضال الدائم؛ لدعم المجتمع، وتحقيق التنمية المستدامة؛ لذا لا يمكننا التغاضي عن أهمية فهم طريقة حسابها، ويمكن اختصار الطريق، واستخدام برنامج قيود المحاسبي الذي بدوره سيحسبها لك في لمح البصر.
الجدير بالذكر أن يقدم أيضًا لك العديد من الأمور، مثل: نظام نقاط البيع، أنظمة الفاتورة الإلكترونية، إدارة المبيعات والمخازن… وهكذا دواليك بأسعار لا مثيل لها؛ مما يجعله أفضل برنامج محاسبي يقدم تجربة مجانية.
بعد أن علمت كيفية حساب الضريبة، أما تود تسريع عملية حسابها؟ إذًا جرِّب قيود الآن مجانًا، ولمدة 14 يومًا؛ فهو برنامج محاسبة يحقق لك ما ترنو إليه وأكثر.
انضموا إلى مجتمعنا الملهم! اشتركوا في صفحتنا على لينكد إن وتويتر لتكونوا أول من يطلع على أحدث المقالات والتحديثات. فرصة للتعلم والتطوير في عالم المحاسبة والتمويل. لا تفوتوا الفرصة، انضموا اليوم!
