من المهم للشركات والمنشآت التي تُمارس نشاظًا تجاريًا في المملكة العربية السعودية، سواء كان النشاط خاضعًا لضريبة القيمة المضافة، أو ضريبة السلع الانتقائية معرفة ما هو الرقم الضريبي، كما يكون من المهم للأفراد الذين يُمارسون نشاطًا تجاريًا معرفته كذلك، إذ يتعيّن على هؤلاء المنشآت والأفراد على حد سواء الحصول على رقم ضريبي لاستخدامه في شؤونهم الضريبية كافة، بما في ذلك استخدامه في الفواتير الضريبية التي يقومون بإصدارها، والشهادة الضريبية، كما يحتاجونه لتقديم الإقرارات الضريبية، فهو بمثابة معرّف فريد لهم.
نُقدم لك في هذا المقال، إجابة شافية لسؤال ما هو الرقم الضريبي، والذي يُعد أحد شروط صحة الفاتورة الضريبية تبعُا لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ونُقدم لك مثالُا عليه، كما نشرح لك طرق الحصول على هذا الرقم الضريبي لك كفرد أو لمنشأتك، سواء بتسجيلك في ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة السلع الانتقائية، بالإضافة إلى ذلك، نعرض لك مميزات برنامج قيود المحاسبي السحابي، وخدمات الفاتورة الضريبية الإلكترونية التي يُقدمها لك، فتابع معنا.
ما هو الرقم الضريبي؟
الرقم الضريبي ببساطة هو رقم يتكون من خمسة عشر خانة، ويكون بمثابة معرّف رقمي فريد، يحصل عليه الفرد أو المنشأة بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أو الضريبة الانتقائية، ويعمل هذا الرقم كمعرّف للمنشأة في معاملاتها الضريبية كافة، حيث أنّه من المتطلبات الواجب توفرها في الفواتير الضريبية بحسب ما حددته هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، كما يجب استخدامه في الشهادة الضريبية كذلك. ولذلك تسعى المنشآت إلى معرفة ما هو الرقم الضريبي وكيفية الحصول عليه حتى تقوم باستخدامه في فواتيرها ومعاملاتها الضريبية كافة.
مثال على الرقم الضريبي
بعد تعرّفك على ما هو الرقم الضريبي، وكيفية الحصول عليه، قد تتساءل كيف يكون شكل الرقم الضريبي، كما ذكرنا لك سابقًا، يتكون الرقم الضريبي من 15 خانة، ويُمكن أن يكون شكله كالآتي [123456789900003]. وتقوم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بإصدار هذا الرقم للمنشأة أو الفرد بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة السلع الانتقائية، ومن الجدير بالذكر أنّ الرقم الضريبي هو رقم فريد، بمعنى أنّه لا يُمكن أن يتكرر لمنشأتين أو فردين مختلفين.
كيفية الحصول على الرقم الضريبي
يُمكن الحصول على الرقم الضريبي للشخص الطبيعي (الأشخاص الذين يُمارسون نشاطًا بشكل شخصي) أو الشخص الاعتباري (المنشآت والكيانات الاعتبارية) الذي يُمارس نشاطًا اقتصاديًا خاضعًا لضريبة القيمة المضافة، وتزيد قيمة إيراداته السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 375,000 ريال سعودي، كما يُمكن للمنشأة التي تقوم باستيراد أو إنتاج أو بيع السلع الانتقائية الحصول على الرقم الضريبي كذلك. وبعد أن عرفت ما هو الرقم الضريبي، ومن يستطيع الحصول عليه، إليك طرق الحصول عليه كما يأتي:
-
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت
يُمكن للمنشآت التي تُمارس نشاطًا تجاريًا خاضعًا لضريبة القيمة المضافة من الحصول على رقم ضريبي عن طريق التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة باتباع الخطوات الآتية:
- سجل الدخول للموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك Zatca.gov.sa أو استخدم تطبيق الهاتف الجوال الخاص بالهيئة.
- اضغط على قائمة “الخدمات اإللكترونية”.
- اختر الخدمات الزكوية والضريبية والجمركية.
- اختر الخدمات الضريبية.
- اختر ضريبة القيمة المضافة.
- اختر خدمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (منشآت).
- قم بتعبئة نموذج التسجيل.
- سيصلك إشعار لشهادة الضريبة عند اكتمال الطلب
، وتحتوي الشهادة على الرقم الضريبي الخاص بمنشأتك.
-
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد
يُمكن للأفراد الذين يُمارسون نشاطًا اقتصاديًا في المملكة الحصول على رقم ضريبي كذلك، حيث يتم إنشاء رقم حساب لضريبة القيمة المضافة عند التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة باتباع الخطوات الآتية:
- سجل الدخول للموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك Zatca.gov.sa أو استخدم تطبيق الهاتف الجوال الخاص بالهيئة.
- اضغط على قائمة “الخدمات اإللكترونية”.
- اختر الخدمات الزكوية والضريبية والجمركية.
- اختر الخدمات الضريبية.
- اختر ضريبة القيمة المضافة.
- اختر خدمة تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة.
- قم بتعبئة نموذج التسجيل.
- سيصلك إشعار وشهادة ضريبة القيمة المضافة عند اكتمال الطلب.
ومن الجدير بالذكر أنّ التسجيل في هذه الخدمة يكون اختياريًا للأفراد الذين تزيد إيراداتهم السنوية عن 187,500 ريال وتقل عن 375,000 ريال.
-
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لمجموعة
يُمكن لأي شخصين اعتباريين أو أكثر مقيمين في المملكة التسجيل كمجموعة ضريبية في حال توفرت الشروط النظامية لذلك، وعند الموافقة على طلبهم، يتم معاملة المجموعة على أنّها شخص واحد لأغراض ضريبة القيمة المضافة، بدون الإخلال بالمسؤولية التضامنية لكل من أعضاء المجموعة، ويُمكن القيام بذلك باتباع الخطوات الآتية:
- سجل الدخول للموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك Zatca.gov.sa.
- اضغط على قائمة “الخدمات اإللكترونية”.
- اختر الخدمات الزكوية والضريبية والجمركية.
- اختر الخدمات الضريبية.
- اختر ضريبة القيمة المضافة.
- اختر خدمة تسجيل مجموعة في ضريبة القيمة المضافة.
- قم بملء الاستمارة وحمّل الوثائق.
- سوف تتلقى إخطارًا عند اكتمال الطلب.
-
التسجيل في الضريبة الانتقائية
يُمكن الحصول على رقم ضريبي عند التسجيل في ضريبة السلع الانتقائية، وتكون هذه الخدمة خاصة بالمنشآت التي تنتج، أو تستورد، أو تحوز على سلع ذات أضرار على الصحة العامة أو البيئة، مثل المشروبات الغازية، والمشروبات المحلّاة، ومشروبات الطاقة، ومنتجات التبغ، وأجهزة التدخين الإلكترونية والسوائل المستخدمة فيها، حيث يتعيّن على هذه المنشآت معرفة ما هو الرقم الضريبي للحصول عليه، ويُمكن التسجيل في هذه الخدمة للحصول على الرقم الضريبي باتباع الخطوات الآتية:
- سجل الدخول للموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك Zatca.gov.sa.
- اضغط على قائمة “الخدمات اإللكترونية”.
- اختر الخدمات الزكوية والضريبية والجمركية.
- اختر الخدمات الضريبية.
- اختر ضريبة السلع الانتقائية.
- اختر خدمة التسجيل في الضريبة الانتقائية.
- قم بتقديم الطلب وتعبئة الاستمارات.
- سوف تتلقى إخطارًا عند اكتمال الطلب.
الفرق بين الرقم الضريبي والرقم المميز
قد يختلط على البعض مفهوم الرقم الضريبي والرقم المميز، وبعد التعرّف على ما هو الرقم الضريبي بشكل شامل، يُمكنك أن تتعلم الفرق بينه وبين الرقم المميز من ناحية عدد الخانات، واستخدامه، وما إذا كان ظهوره في فواتير المنشأة شرطًا أم لا من خلال الجدول الآتي:
| الرقم الضريبي | الرقم المميز | |
| عدد الخانات | خمسة عشر خانة | عشر خانات |
| الاستخدام | معرّف للمنشأة بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أو الضريبة الانتقائية | معرّف للمنشأة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك |
| الظهور في الفواتير | يكون إظهاره في فواتير المنشأة إلزاميًا | يكون إظهاره في فواتير المنشأة اختياريًا |
قيود: خيارك الأمثل لإصدار الفواتير الضريبية
إنّ استخدامك لحل فوترة إلكترونية بات أمرًا ضروريًا لمنشأتك، حيث بدأت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تطبيق الفوترة الإلكترونية بدءًا من تاريخ 4 ديسمبر لعام 2021م، حيث تُلزم جميع المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة بإصدار وتبادل ومعالجة الفواتير بشكل وتنسيق إلكتروني منظم بين البائعين والمشترين، وحيث أنّ نظام قيود معتمد لدى الهيئة، فهو يُلبي جميع احتياجاتك فيما يتعلق بالفواتير الضريبية، وإصدارها، والحفاظ عليها بشكل آمن.
يفهم قيود أنّ أصحاب الأعمال والشركات قد لا يملكون معرفة شاملة عن ما هو الرقم الضريبي وعن أهميته الكبيرة وأهمية وجوده في فواتيرهم الضريبية، فقد لا يملكون خلفية محاسبية سابقة، ولذلك فقد تم تصميم نظام قيود بحيث يكون سهل الاستخدام لهؤلاء الأشخاص، وبحيث يقوم بأتمتة الكثير من المهام الداخلية للشركة حتى يُقلل الأخطاء الوارد حدوثها، مثل نسيان إضافة الرقم الضريبي للفواتير الضريبية، والذي يُعد مخالفة يترتب عليها الغرامات والعقوبات القانونية.
أقراء ايضا : الفاتورة الضريبية اكتشف كيف تحمل السر الذي يلهم التحول في أوضاعك المالية
الفاتورة الضريبية ما هي؟ وما الشروط الواجب توافرها لإصدارها؟
في الختام
بعد الإجابة بشكل شامل على سؤال ما هو الرقم الضريبي، بتّ تعرف الآن أهمية وجوده في فواتيرك الضريبية حتى تكون سليمة وقانونية بشكل كامل، وحتى تضمن إصدارها بصورة سليمة بحيث تتوفر فيها جميع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، عليك باستخدام حل فوترة إلكترونية موثوق ومعتمد من قبل الهيئة، يُساعدك على تسهيل إصدار الفواتير الضريبية المتضمنة للرقم الضريبي الخاص بك أو بمنشأتك والرقم الضريبي الخاص بالمنشأة أو الفرد الذي تتعامل معه، وجعلها عملية سريعة وآمنة وموثوقة.
يبرز هنا برنامج قيود المحاسبي، فهو يُقدم لك خدمة إصدار الفواتير الضريبية الدقيقة والسليمة بشكل سهل وسريع، حيث يعرف قيود ما هو الرقم الضريبي ويُدرك أهميته الكبيرة، إذ تم اعتماده كمزود حلول للفوترة الإلكترونية من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ولذلك يُمكنك استخدامه وأنت على ثقة تامّة من دقة وسلامة فواتيرك الضريبية. قم بتفعيل نظام قيود المحاسبي بسهولة وبدون تحميل، واحصل على فترة تجربة مجانية لمدة 14 يومًا يُمكنك خلالها الاستفادة من كافة خدمات قيود.
انضموا إلى مجتمعنا الملهم! اشتركوا في صفحتنا على لينكد إن وتويتر لتكونوا أول من يطلع على أحدث المقالات والتحديثات. فرصة للتعلم والتطوير في عالم المحاسبة والتمويل. لا تفوتوا الفرصة، انضموا اليوم!
